"Методические рекомендации по осуществлению контроля соблюдения аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" (приложение к протоколу заочного голосования Совета по аудиторской деятельности от 15.02.2019 N 45)

При осуществлении контроля соблюдения аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами требований законодательства о ПОД/ФТ и ФРОМУ рекомендуется применять риск-ориентированный подход Отмечается, что при планировании внешнего контроля качества работы...
from КонсультантПлюс: Новое в российском законодательстве